Какой главный документ для бухгалтера. Или как принять документы у бухгалтера?

главный документВсе сталкиваются  при смене бухгалтера с таким вопросам как принять документы у бухгалтера. Во первых акт передачи документов является главным подтверждение, что одна сторона предала, а другая приняла документы. А теперь давайте по подробней разберем, какие же документы должны содержаться в акте передачи:

Оборотно-сальдовая ведомость  отражает все остатки по бухгалтерским счетам. На основании нее вы уже смотрите, по каким счетам должны быть первичные документов, а также составлен журнал-ордер. Давайте рассмотрим, какие счета могут быть в оборотно-сальдовой ведомости, если вы оказываете услуги.

01 счет “Основные средства”  первичные документы: Акт о приеме-передаче объекта основных средств; Акт о списании основных средств; Инвентарная карточка основных средств.

02 счет “Амортизация основных средств” начисление амортизации основных средств (ежемесячно).

26 счет “Общехозяйственные расходы” собирает все затраты связанные с оказанием услуг. Остаток по счет должен быть равен нулю.

50 счет “Касса” первичные документы: приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга и отчет кассира. Если зарплата выплачивается наличными, то к расходному кассовому ордеру прикалываются “Платежная ведомость”. Например, вы внесли денежные средства на расчет счет, то сначала эти деньги должны приходоваться в кассу организации приходным кассовым ордером. А за тем  оформляется расходный кассовый ордер о внесение наличности на расчетный счет. После банка к этому расходнику прикалывается квитанция в качестве подтверждения, что денежные средства действительно внесены на расчетный счет. Очень часто предприниматели путают кассовую книгу с книгой кассира, но это разные документы. Так же должен быть утвержден “Лимит кассы”.

51 счет “Расчетный счет” первичные документы: платежные поручения и выписки из банка, чековая книжка.

58 счет “Финансовые вложения” так обычно оформляют займ учредителя. Первичные документы: договор с учредителем на основании, которого он предоставил займ организации.

60 счет “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” первичные документы: договора, счета, накладные, журнал регистрации полученных накладных, счета-фактуры, журнал регистрации полученных счетов-фактур, акты выполненных работ, журнал регистрации актов выполненных работ.

62 счет “Расчеты с покупателями и заказчиками” первичные документы: договора, акты выполненных работ, журнал регистрации актов выполненных работ, счета-фактуры, журнал регистрации выданных счетов-фактур.

68 счет “Расчеты по налогам и сборам” отражает начисленные и уплаченные налоги. Можно увидеть есть ли задолженность перед бюджетом.

69 счет “Расчеты по социальному страхованию и обеспечению”  отражают начисленные и уплаченные налоги по заработной плате.

70 счет “Расчеты с персоналом по оплате труда” первичные документы: заявления сотрудников о приеме на работу, об увольнение, отпуске, о налоговых вычетах и т. д.; больничные листы  и расчеты по ним; штатное расписание; табель учета рабочего время; расчетная ведомость организации; расчетная ведомость по начисленным налогам с фонда оплаты труда; свод начислений и удержаний по организации. Книга учета движения трудовых книг и трудовые книжки по фамильно.

71 счет “Расчеты с подотчетными лицами” первичные документы: авансовые отчеты, к которым подшиты все чеки и стоят все подписи. Должен быть приказ о том кто может брать подотчет денежные средства.

80 счет “Уставной капитал” необходимо проверить документы по внесению уставного капитала.

90 счет “Продажи”  предназначен  для обобщения информации по оказанным услугам и затратам на эти услуги по основному виду деятельности. И для получения результа по деятельности.

91 счет “Прочие доходы и расхды” к ним обычно относят комиссию банка.

99 счет “Прибыль и убытки” предназначен для отражения конечного результата за год.

Не забудьте, что по каждому счету в оборотно-сальдовой ведомости должен быть журнал-ордер. А также бухгалтер должен вам предоставить главную книгу. Передать вам расшифровку по дебиторам и кредиторам. Предоставить учетную политику организации и все отчеты, сдаваемые за этот период по вашей организации.

 

 

 

 

 

/strongp

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.